종합소득세 경비 인정 항목 총정리 (프리랜서·자영업자 필수)
안녕하세요~
배씨자매 입니다. ^^
5월은 종합소득세 신고기간이죠.
이럴때 중요한 것은 바로 경비 인정을 받아서 최대한 세금환급을 많이 받는 것입니다.
종합소득세 경비 인정 항목 총정리 (프리랜서·자영업자 필수)
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종합소득세 신고할 때, 세금 줄이는 가장 확실한 방법?
바로 경비를 제대로 처리하는 것’입니다.
내가 실제로 지출한 비용 중에서 ‘업무와 관련된 것’이라면 대부분 경비로 인정받을 수 있어요.
이번 글에서는 경비로 인정되는 항목들, 주의할 점, 증빙 방법까지 한 번에 정리해드릴게요!
🧾 경비란 무엇인가요?
경비는 쉽게 말해 수익을 얻기 위해 사용한 비용이에요.
예를 들어, 프리랜서 디자이너가 사용하는 노트북, 자영업자가 쓰는 차량 유지비, 사업용 통신비 등은 모두 경비로 포함될 수 있어요.
📌 대표적인 경비 항목 정리표
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분류
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경비 항목
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설명
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사무용품비
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노트북, 프린터, 마우스, 펜 등
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업무용으로 사용한 물품
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통신비
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핸드폰 요금, 인터넷 비용
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업무와 관련된 사용에 한함
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접대비
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거래처 미팅 식사, 커피
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영수증·명세서 필요, 한도 있음
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교통비/차량유지비
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업무 출장 택시비, 주유비, 차량 보험료
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자가 차량도 일정 부분 가능
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임차료
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사무실, 작업실, 스튜디오 임대료
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주택 겸용 공간은 안분 필요
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도서·교육비
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업무 관련 서적, 온라인 강의 수강료
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자격증·세미나 비용 포함 가능
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광고선전비
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블로그, SNS 광고비, 배너 제작비 등
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홍보 목적 명확해야 함
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세금과 공과금
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전기세, 수도세, 4대 보험 등
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사업 관련 지출에 한함
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수수료
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배달앱 수수료, 플랫폼 이용 수수료
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중개수수료, 결제 수수료 포함
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인건비
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알바비, 직원 급여
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지급 내역 및 원천징수 필요
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예시를 들어볼까요?
제가 프리랜서 강사라고 해볼께요.
작년도 24년 수입이 총 5천만원이에요
실제 지출(경비)가 2천만원일때
단순경비율 60%를 적용(해당업종경비율)하거나 기준경비율을 적용할 수 있어요.
① 단순경비율 방식으로 신고할 경우
- 필요경비: 5,000만 원 × 60% = 3,000만 원
- 과세표준: 5,000만 – 3,000만 – 150만(기본공제) = 1,850만 원
- 과세 구간 세율: 6%
- → 세액(예시): 약 111만 원 + 지방소득세
📌 실제 지출보다 더 많은 경비가 인정돼 세금을 줄일 수 있는 상황
② 기준경비율 방식으로 신고할 경우
- 필요경비: 실제 경비 2,000만 원만 인정
- 과세표준: 5,000만 – 2,000만 – 150만 = 2,850만 원
- 과세 구간 세율: 15%
- → 세액(예시): 약 320만 원 + 지방소득세
📌 실제 지출이 단순경비율보다 적기 때문에 세금이 더 많이 나옴
💡 꼭 기억할 3가지 핵심 포인트
1. 업무 관련성이 가장 중요
- 내가 벌어들인 소득과 연관이 있는 지출이어야 합니다.
- 일상생활 비용, 가족 식사비, 개인 옷·화장품 등은 경비 불가.
2. 증빙 자료 필수
- 현금영수증, 세금계산서, 카드 영수증, 이체 내역 등 반드시 보관해야 합니다.
- 3년 이상 보관이 원칙입니다.
3. 사적·공적 구분이 애매한 경우
- 자가 차량, 자택 겸용 사무실 등은 업무 사용 비율로 안분 처리합니다.
- 예: 차량 사용 60%가 업무용 → 유지비 중 60%만 경비 처리
🔍 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 개인용 핸드폰 요금도 경비 인정되나요?
A. 업무 관련 통화가 많다면 일부 인정 가능해요. 명확하게 업무용 폰을 따로 쓰는 게 가장 좋아요.
Q. 카페에서 일할 때 커피값도 경비 될까요?
A. 단순히 혼자 일한 비용은 애매합니다. 업무 미팅이나 사업 목적이 명확할 때만 가능해요.
Q. 프리랜서인데 집에서 일합니다. 월세 전부 경비로 가능할까요?
A. 집 일부를 업무용으로 쓰는 경우, 면적 비율로 일부만 인정돼요. 예: 작업실이 집의 30% → 월세의 30%만 경비 가능
복잡하다면? 단순경비율 vs 기준경비율
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항목
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내용
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단순경비율
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국세청이 업종별로 정해준 일정 비율로 자동 계산 (소규모 사업자 대상)
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기준경비율
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실제 경비 내역 제출, 증빙 필수 (소득규모 큰 사업자 대상)
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프리랜서 등 연 7,500만 원 이하 수입자는 단순경비율 적용이 유리한 경우가 많아요.
도움이 되셨나요? ^^
사업하기도 힘든데 세금까지 많이 더 내야한다고하면 너무 속상하겠죠.
경비인정항목을 최대한 잘 숙지해서 올해, 그리고 내년엔 더 많이 세금을 환급받을 수 있었으면 좋겠습니다~